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Steuererklärung: Kfz-Versicherung absetzen

Lesezeit 2 Min.
aktualisiert am 29.07.2020

Welche allgemeinen Bedingungen gibt es?

Kfz-Versicherung in der Steuererklärung

Wer die Kosten für die Kfz-Versicherung steuerlich absetzen will, muss Versicherungsnehmer des Fahrzeuges sein. Arbeitnehmer können nur die Kosten für die gesetzlich vorgeschriebene Kfz-Haftpflicht vollständig von der Steuer absetzen. Die optionale Kaskoversicherung ist nur bei Selbstständigen für die Steuer relevant.

Das Finanzamt kann von Ihnen einen schriftlichen Nachweis über die im entsprechenden Steuerjahr gezahlten Beiträge zur Kfz-Versicherung verlangen, um Ihre Angaben in der Steuererklärung überprüfen zu können. Als Beleg dient eine Kopie der jährlichen Beitragsrechnung der Autoversicherung. Hier sind die Beiträge für die einzelnen Versicherungsarten aufgeschlüsselt.

Was sollten Arbeitnehmer beachten?

Das Finanzamt erkennt bei Arbeitnehmern lediglich die Kosten für die Kfz-Haftpflichtversicherung sowie die in der Beitragsrechnung separat ausgewiesene Unfallversicherung an. Der Grund: Es werden nur Policen berücksichtigt, die persönliche Lebensrisiken des Steuerzahlers abdecken. Sie können diese Ausgaben für das Steuerjahr 2019 in der „Anlage Vorsorgeaufwand” in der Zeile 48 („Unfall- und Haftpflichtversicherungen”) angeben.

Ob dies tatsächlich am Ende zu einer Steuererleichterung führt, ist in den meisten Fällen fraglich. Denn hier fließen auch andere Vorsorgeaufwendungen ein, zum Beispiel die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung.

Der Gesetzgeber hat hierfür einen Höchstbetrag festgelegt. Dieser liegt bei 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige. Wenn die Aufwendungen diese Summen übersteigen, wird die Differenz steuerlich nicht berücksichtigt.

Berufliche Nutzung des Pkw

Steuererklärung WerbungskostenArbeitnehmer, die ihr Auto auch beruflich oder dienstlich nutzen, können die über das Jahr gemachten Fahrtwege zusätzlich in der Steuererklärung in der „Anlage N” unter dem Punkt „Werbungskosten” ab Zeile 31 eintragen.

Sie können die Kosten für die berufliche Nutzung des Wagens aber nur in der Erklärung für die zuständige Steuerbehörde geltend machen, wenn der Arbeitgeber Ihnen diese nicht bereits steuerfrei etwa in Form von Kilometerpauschalen erstattet.

Was sollten Selbstständigen beachten?

Setzen Sie Ihr Auto im Rahmen einer selbstständigen Tätigkeit ein, gelten die Beiträge zur Kfz-Versicherung als Betriebsausgaben und mindern so den zu versteuernden Gewinn bzw. das zu versteuernde Einkommen.

Hier werden neben den Kosten für die Kfz-Haftpflicht auch die Ausgaben für eine eventuell abgeschlossene Kaskoversicherung mit berücksichtigt. Sie geben diese Beträge in Ihrer separaten Einnahmen-Ausgaben-Rechnung an, die Sie dem Finanzamt zukommen lassen.

Keine doppelte Absetzung

Die Ausgaben für die Kfz-Versicherung können nicht noch zusätzlich als Vorsorgeaufwand abgesetzt werden.

Antworten auf Ihre Fragen

Kann ich den Kfz-Schutzbrief steuerlich absetzen?

Nein, das geht nicht. Ein Kfz-Schutzbrief gehört nicht zu den notwendigen Versicherungen.

Kann ich mehrere Fahrzeuge von der Steuer absetzen?

Ja, Sie können die absetzungsfähigen Versicherungsbeiträge aller Fahrzeuge in Ihrer Steuererklärung angeben.

Wer kann Kfz von der Steuer absetzen?

Die Kfz-Steuer eines Fahrzeuges setzt der Halter von der Steuer ab.

Sind diese Informationen hilfreich?

Sascha Rhode

Redakteur Sascha Rhode

Experte für Kfz-Versicherung sowie automobilen Entwicklungen im Pkw- und Motorradbereich.

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