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Kredite von der Steuer absetzen

Unter bestimmten Voraussetzungen können Kredite von der Steuer abgesetzt werden. Dieser Ratgeber beschreibt, welche Kosten im Zusammenhang mit Krediten steuerlich geltend gemacht werden können und welche Kredite sich besonders für eine steuerliche Entlastung eignen.

Das Wichtigste um Kredite von der Steuer abzusetzen

Nur wenige Kredite von Privatpersonen können von der Steuer abgesetzt werden.
Steuerlich relevant sind nur die gezahlten Kreditzinsen, nicht aber der Tilgungsanteil.
Um Kreditzinsen von der Steuer absetzen zu können, muss ein entsprechender Eintrag in der Steuererklärung erfolgen.

Was ist bei einem Kredit absetzbar?

Die Zinsen, die Kreditnehmer an die Bank zahlen, sind unter bestimmten Voraussetzungen absetzbar. Zinsen gelten als sogenannte Geldbeschaffungskosten und können in der Steuererklärung als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend gemacht werden.

Gut zu wissen

Wann muss ich die Steuererklärung machen?

Das hängt davon ab, ob Sie zur Einreichung einer Steuererklärung verpflichtet sind oder nicht. Wer die Steuererklärung freiwillig macht, hat bis zu vier Jahre Zeit, sie beim Finanzamt einzureichen. Auch Zinskosten können dann rückwirkend geltend gemacht werden. Dies gilt zum Beispiel bei einem Ratenkredit, der zum Zweck einer Ausbildung oder für ein Studium aufgenommen wurde. Wer zur Steuererklärung verpflichtet ist, muss eine jährliche Abgabefrist einhalten. Erhalten Sie Einkünfte aus einer Vermietung sind Sie zur Abgabe verpflichtet. Sie können dann die Kreditzinsen jährlich angeben, sofern Sie den Kredit zum Kauf der vermieteten Immobilie aufgenommen haben.

Bei welchen Krediten kann ich Zinsen steuerlich absetzen?

Zinsen für einen Kredit sind nur dann abzugsfähig, wenn der Kredit in direktem Zusammenhang mit steuerpflichtigen Einkünften steht oder zum Zweck des altersgerechten Umbaus aufgenommen wurde. Diese Voraussetzungen sind zum Beispiel erfüllt, wenn es sich um ein Darlehen handelt …

für den Kauf einer Immobilie, die anschließend vermietet wird, oder für die Modernisierung einer vermieteten Immobilie.
zur Aufnahme oder Erweiterung einer selbstständigen Tätigkeit.
um eine Aus- oder Weiterbildung sowie ein Studium mit einem Bildungskredit oder einem Studienkredit zu finanzieren.
um einen altersgerechten Umbau wie den Einbau eines Treppenlifts zu finanzieren.
um als Selbstständiger einen Firmenwagen zu kaufen.
um Betriebsmittel anzuschaffen oder eine Betriebsimmobilie zu renovieren.

Weitere Kreditarten

Immobilienkredite

Immobilienkredite können sowohl von Arbeitnehmern als auch von Selbstständigen abgesetzt werden. Voraussetzung ist, dass die Immobilie betrieblich genutzt oder vermietet wird. Vermieter können Kreditzinsen jährlich als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Wird ein Teil der finanzierten Immobilie selbst bewohnt, muss der Käufer dem Finanzamt exakt darlegen, wie viel Zinsen auf den vermieteten Teil entfallen. Neben den genauen Angaben im Kaufvertrag sollten auch zwei getrennte Girokonten für die Darlehensanteile eingerichtet werden, um die Ausgaben und Einnahmen der vermieteten Immobilie leichter nachweisen zu können.

Autokredite

Zinsen für einen Autokredit können von Selbstständigen abgesetzt werden, wenn das Auto betrieblich genutzt wird. In diesem Fall können Selbstständige die Kreditzinsen als Betriebsausgaben absetzen. Bei Arbeitnehmern und anderen Steuerpflichtigen sind die Zinsen nur abziehbar, wenn das Auto beruflich genutzt wird und die Aufwendungen für die Nutzung des Autos als Werbungskosten geltend gemacht werden können.

Bildungskredite

Die Zinsen für einen Bildungskredit können von Steuerpflichtigen, die den Kredit zur Finanzierung einer Ausbildung oder eines Studiums aufgenommen haben, steuerlich geltend gemacht werden.

Bei einem Erststudium, zum Beispiel einem Bachelor, oder bei der Berufsausbildung können die Zinskosten als Sonderausgaben geltend gemacht werden, bei einem weiterführenden Studium wie dem Master, einer Fortbildung oder einem Zweitstudium gelten sie als Werbungskosten.

Sonstige Ratenkredite

Zinsen für andere Ratenkredite sind bei Selbstständigen ebenfalls abzugsfähig, wenn der Kredit betrieblich genutzt wird. Bei Arbeitnehmern und anderen Steuerpflichtigen sind die Zinsen nur dann abzugsfähig, wenn der Kredit für berufliche Zwecke verwendet wird und die Aufwendungen als Werbungskosten geltend gemacht werden können. Dazu gehören zum Beispiel Kredite für die Anschaffung von Arbeitsmitteln oder Betriebsausstattung oder Kredite für die Existenzgründung.

Was kann ich bei einem Kredit nicht von der Steuer absetzen?

Tilgung

Die Tilgungsleistung ist der Teil der monatlichen Kreditrate, der den Kreditbetrag mit der Zeit verringert. Diese kann in keinem Fall steuerlich geltend gemacht werden.

Sondertilgung

Auch eine Sondertilgung stellt eine Tilgungsleistung dar und kann nicht steuerlich berücksichtigt werden.

Kredite zur privaten Verwendung

Ob ein privater Autokauf, das Eigenheim oder der Kredit für die Hochzeit – sämtliche Formen von Krediten zur privaten Verwendung können nicht von der Steuer abgesetzt werden.

CHECK24 Hinweis

Sonderfall: Außergewöhnliche Belastung

Es gibt Situationen, in denen Kredite für private Zwecke als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden können. In einigen Fällen können beispielsweise Kosten aufgrund einer Krankheit oder unvorhergesehene finanzielle Belastungen als außergewöhnliche Umstände gelten und zu einer Steuerermäßigung führen. Als Nachweis gegenüber dem Finanzamt können ärztliche Atteste oder Gutachten erforderlich sein.

Beispiel: Es muss ein Treppenlift eingebaut werden. Dafür wird ein Kredit aufgenommen, dessen Kreditzinsen steuerlich geltend gemacht werden sollen. In diesem Fall muss dem Finanzamt nachgewiesen werden, dass der Einbau zu diesem Zeitpunkt unvermeidbar und unbedingt notwendig war.

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Anfragen, die Partnerbanken für einen Vergleich stellen, werden als „Anfrage Kreditkonditionen“ bei der Schufa vermerkt. Diese Information ist nur für Sie selbst für 12 Monate einsehbar und wird bei der Berechnung Ihres Schufa-Scores nicht berücksichtigt. Sie können also unverbindlich mehrere Kreditangebote einholen und vergleichen, ohne dass sich Ihr Schufa-Score dadurch ändert oder jemand anderes von der Schufa davon erfährt.

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Wie können die Kreditzinsen steuerlich geltend gemacht werden?

Grundsätzlich können Kreditkosten als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass diese Aufwendungen nicht mit einer privaten Nutzung kollidieren:

Betriebsausgaben

Betriebsausgaben können von Unternehmen, Freiberuflern und Selbstständigen abgezogen werden. Sie mindern den Gewinn und damit die Steuerlast.

Werbungskosten

Werbungskosten können von Arbeitnehmern, Rentnern und Pensionären abgezogen werden. Sie mindern das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast.

Kreditzinsen in der Steuererklärung absetzen

Kreditzinsen werden in der Anlage N oder Anlage G der Steuererklärung eingetragen. Selbstständige verwenden die Anlage N und tragen dort die Zinsen als Betriebsausgaben ein, wenn der Kredit für die Selbstständigkeit aufgenommen wurde. In der Anlage G werden die Zinsen als Werbungskosten eingetragen, wenn es sich dabei um einen Kredit für die Ausbildung oder Weiterbildung oder in Verbindung mit einer vermieteten Immobilie handelt. Folgende Informationen und Nachweise sollten Steuerzahler bereithalten:

Rechnungen: Aus den Unterlagen muss hervorgehen, wofür der Kreditbetrag verwendet wird. Zudem müssen die genauen Anschaffungskosten der Immobilie, des Autos oder anderer Wirtschaftsgüter und deren Kaufdatum nachgewiesen werden. zur Aufnahme oder Erweiterung einer selbstständigen Tätigkeit.
Kreditvertrag: Neben Rechnungen dient der Kreditvertrag als Nachweis über die Kredit- und die Zinshöhe und die Rückzahlungsdauer.
Nutzungsjahre: Gegenüber dem Finanzamt ist die Anzahl der voraussichtlichen Nutzungsjahre anzugeben. Das Bundesministerium für Finanzen legt in den AfA-Tabellen die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer eines Wirtschaftsgutes fest, um den Abschreibungszeitraum zu bestimmen.
Kontoauszüge: Kontoauszüge, aus denen die Zinszahlungen hervorgehen, sollten bereitgehalten werden.
Immobilien: Wer Zinsen für einen Immobilienkredit absetzen möchte, sollte zusätzlich Nachweise über die Wohnfläche und die Anschaffungskosten der Immobilie bereithalten.

Beispielrechnung: Steuerersparnis durch Zinsabzug

Wie hoch ist die Steuerersparnis, wenn die Kreditzinsen absetzbar sind?

Ein Beispiel
Kreditzinsen	Steuersatz in Prozent	Steuerersparnis (Schätzwert)
5.000 Euro	25	1.250 Euro
10.000 Euro	30	3.000 Euro
20.000 Euro	35	7.000 Euro

Häufige Fragen
zu Krediten von der Steuer absetzen

Ist die Restschuldversicherung steuerlich absetzbar?

Die Restschuldversicherung kann in der Steuererklärung als Sonderausgabe geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass der Kredit im direkten Zusammenhang mit den Einnahmen des Kreditnehmers steht. Das heißt, wenn der Kredit beispielsweise für eine vermietete Immobilie aufgenommen wurde, lassen sich die Kosten absetzen. Handelt es sich jedoch um einen Kredit für private Zwecke, wie etwa den Kauf eines Eigenheims, sind die Beiträge für die Restschuldversicherung nicht absetzbar.

Welche Nachweise brauche ich, um einen Autokredit steuerlich abzusetzen?

Vor allem bei Privatpersonen verlangt das Finanzamt ein Fahrtenbuch, aus dem hervorgeht, wann und wie oft das Fahrzeug beruflich genutzt wurde. Kreditzinsen sind nicht absetzbar, wenn das Auto nur für den Weg zur Arbeit genutzt wird. Hierfür gibt es die sogenannte Entfernungspauschale.

Welche Schulden kann ich von der Steuer absetzen?

Nur die Zinsschulden können Sie bei einem Kredit bei der Steuer geltend machen und diese auch nur, wenn Sie das Darlehen in Verbindung mit steuerpflichtigen Einkünften aufnehmen wie für eine vermietete Immobilie oder die Anschaffung eines beruflich genutzten Wagens.

Kann ich einen privaten Kredit steuerlich absetzen?

Ein Kredit, der rein zur Bezahlung privater Anschaffungen dient, die weder in Verbindung mit einer steuerpflichtigen Einkunft noch mit einer dringend notwendigen medizinischen Behandlung steht, kann nicht steuerlich geltend gemacht werden.

Fazit

Die steuerliche Absetzbarkeit kann je nach Verwendungszweck und individuellen Umständen variieren. Eine klare Trennung zwischen privaten und betrieblichen Aufwendungen kann helfen, mögliche Probleme bei der Steuerprüfung zu vermeiden. Es empfiehlt sich, eine professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen, um sicherzustellen, dass alle relevanten Aspekte berücksichtigt werden. In vielen Fällen kann durch den Zinsabzug viel Geld gespart werden.

Anna N. Baumgart ()

Online Redakteurin Finanzen

Anna ist Journalistin für Hörfunk und seit vielen Jahren den interessantesten Inhalten und deren hörer- und leserfreundlichen Umsetzung auf der Spur. Seit 2023 schreibt sie bei CHECK24 verbrauchernah über die wichtigsten Produkte und Neuigkeiten aus der Finanzwelt.

Hinweis: Die Inhalte auf dieser Seite sind rein informativ zu betrachten und stellen keine steuerliche Beratung dar. Zur individuellen Klärung steuerrechtlicher Fragen empfehlen wir die Hinzuziehung eines Steuerberaters oder einer anderen gemäß § 2 StBerG befähigten Person.
Trotz gewissenhafter Recherche kann die Richtigkeit und Aktualität der Angaben nicht garantiert werden.

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